由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。( )

股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥

资产支持证券代表发起机构的负债资产支持证券投资机构的追索权不仅限于信托财产

根据上海证券交易所关于国债买断式回购交易的规定回购违约方承担的违约责任只以支付履约金给守约方为限

可以使回购债券不被冻结从而提高债券的利用效率

签发审计报告前的审计工作底稿的复核一般由主任会计师负责是对整套工作底稿进行实质性复核

资产配置是投资过程中最重要的环节之一

下列有关深圳证券交易所LOF的表述中正确的有

首次公开发行股票应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格询价包括

证券公司在向客户融资融券前应当与其签订载人规定的必备条款的融资融券业务合同

限定性集合资产管理计划投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产不得超过该计划资产净值的

根据上市公司董事监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则上市公司董事监事和高级管理人员所持本公司股份在情形下不得转让

收购公司一般应首先选用内部自有资金因为内部自有资金筹资阻力小保密性好风险小不必支付发行成本

可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例融券卖出的价格作出限制性规定

记名证券的存管和过户是我国证券登记结算公司业务范围和职能之一

财务顾问业务的监管主体有

协议收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件价格期限等有关事项达成协议由公司股票的持有人向收购者转让股票收购人支付资金达到收购的目的

投资者有两种方式参与证券交易所ETF的投资一是进行申购和赎回二是直接从事买卖交易

在会计工作中通常将受益期不超过1年或1个营业周期的支出称作

H股发行人董事会的审核委员会出任__者必须是独立非执行董事

首次公开发行股票的基本原则包括

外资股发行的招股说明书只能采取严格的招股章程形式

根据市场发展需要经中国证监会批准证券交易所可以调整交易时间

证券公司在承销过程中不按规定__信息除承担证券法规定的法律责任外自中国证监会确认之日起个月内不得参与证券承销

资产支持证券中受托机构以为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务

影响股票投资价值的内部因素主要包括

证券公司接受客户融资融券交易委托应当按照交易所规定的格式申报申报指令应包括等内容

定向资产管理业务的投资范围包括股票债券央行票据等

客户融券期间其本人或关联人卖出与所融入证券相同的证券的客户应当自该事实发生之日起个交易日内向证券公司申报

证券公司向其客户公布的可作为融资买入或融券卖出的标的证券名单不得超出规定的范围

在证券交易结算流程的结算参与人组织证券或资金以备交收环节中正确的操作步骤有

在证券经纪业务中经纪关系建立的第一个环节是签署风险揭示书和客户须知第二个环节签订证券交易委托代理协议第三个环节是

上海证券交易所网络投票系统基于交易系统和互联网投资者可通过交易系统进行投票也可通过互联网进行投票

关于最低结算备付金限额表述错误的是

转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值

证券交易所会员不能享有的权利是

证券公司开展定向资产管理业务应当依据法律行政法规试行办法等规定与签订书面定向资产管理合同

根据中国证监会于2003年8月30日发布的证券公司债券管理暂行办法的规定证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券

招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书

证券交易所是证券经纪业务的一线监管机构

上市公司应当指定授权代表负责信息__事务

证券公司申请IB业务资格应当满足在申请日前一年各项风险控制指标符合规定标准

可以对涉嫌违法违规交易的证券实施特别停牌并予以公告

内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝反之则接受两者相等时则是最优的资本预算

具备条件的证券公司向证券交易所提出申请经过中国证监会批准后可以成为证券交易所的会员

中国证监会并购重组委员包括中国证监会系统人员

主板上市公司发行新股的持续督导的期间为

证券公司或其分支机构在融资融券业务试点中违反规定的由证监会派出机构予以制止责令限期改正拒不改正或者情节严重的由证监会视具体情形可依法采取等监管措施

资产评估报告须报送审核验证确认

目前具有全国银行间市场结算代理人资格的金融机构不包括

A公司现有长期资本总额10000万元其中长期借款3500万元长期债券3000万元优先股2000万元普通股1000万元留存收益500万元各种长期资本成本率分别为6%14%4%10%和13%则该公司的加权平均资本成本为

报价驱动系统是一种连续交易商市场也称为订单驱动市场

询价对象应当符合的条件之一是按照证券发行与承销管理办法规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的自去除之日起已满个月

如果客户采用自助委托方式则当其输入相关的账号和后即视同确认了身份

法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题同时从经济意义上回答了资产的经营问题

下列有关清算和交收的表述中错误的是

关于证券公司办理集合资产管理业务运作的基本规范以下说法正确的是

保荐期间分为

全国银行间债券市场参与者进行每笔买断式回购均应订立书面形式的合同包括等形式

深圳证券交易所规定会员可以通过其他会员的网关进行交易申报

外国投资者并购境内企业设立外商投资企业以下出资时间符合规定的有

经批准我国股份有限公司在发行B股时可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权

证券公司在与客户签订融资融券合同后其营业部应当为客户开立

主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以为依据

客户交易结算资金第三方存管制度要求通过签订合同的形式明确具体的客户交易结算资金存取划转查询等事项

目前我国通过证券交易所进行的证券交易均采用方式

对于债务融资而言证券市场上的股价下跌会引发恶意收购的风险

证券交易所对会员证券业务活动中的风险管理进行监督检查不包括

B股公司增资发行B股比照B股首次发行审批阶段的程序办理无须中国证监会批准发行

委托人在受托人按其委托要求成交后必须如期履行手续否则即为违约

证券公司应当于每个交易日前向交易所报送当日各标的证券融资买入额融资还款额融资余额以及融券卖出量融券偿还量和融券余量等数据

回售条款相当于债券持有人

上海证券交易所于正式开业

某证券公司持有国债券余额为A券面值2000万元B券面值3000万元两种券的标准券折算率分别为11.10和11.20当日该公司买入GC007品种5000万元成交价格为3.50元每百元资金到期年收益卖出B券2000万元成交价125元／百元以下不正确的有不考虑各项税费

H股上市公司控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份并且在随后的6个月内控股股东可以减持但必须维持控股股东地位即30%的持股比例

发行人认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后除的情形外不得抽回资本

内地企业在香港创业板发行与上市公众持股市值与持股量方面要求是

股票上网竞价发行当有效申购量等于或小于发行量对

保荐机构应当自持续督导工作结束后个工作日内向中国证监会和证券交易所报送保荐总结报告书

公司债券没有强制性担保要求

证券公司营销渠道主要分为

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于个月持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算

关于B股分红派息下列说法错误的是

上市公司申请发行新股要求现任董事监事和高级管理人员具备任职资格能够忠实和勤勉地履行职务最近内未受到过中国证监会的行政处罚最近内未受到过证券交易所的公开谴责

上市公司发行可转换债券其最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不低于

在公共场所进行证券投资咨询服务报告人必须取得

获得证券登记结算公司授权的开户代理机构可以直接办理证券账户注册资料变更手续

证券市场有效性是证券市场生存的条件从积极意义上看它为证券市场有效配置资源奠定了基础

商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级不计提资本

非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的应当经国务院相关部门事先批准

根据证券公司代办股份转让系统中关村科技园非上市股份有限公司股份报价转让试点办法暂行的规定投资者意向委托定价委托和成交确认委托均可撤销但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更

在我国证券公司要取得交易席位应向提出申请

投资者通过上海证券交易所场内系统认购开放式基金可在最低认购全额基础上累加认购申报金额为100元或其整数倍但单笔申报最高不得超过

在主板上市公司首次公开发行股票发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1000万元净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

在股票市场晴雨表中对道氏理论进行了系统的阐述

首次公开发行股票时根据公开性原则发行人和主承销商应公开本次股票发行的

影响可转换公司债券价值的因素包括

保荐机构提交发行保荐书后应当配合中国证监会的审核并承担下列工作

A股账户按持有人分为

中国证券登记结算有限责任公司是的法人

询价对象应当遵循独立客观诚信的原则合理报价不得协商报价不得故意压低或抬高价格