一般拟上市公司已实现业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润。( )

招股说明书结尾应列明备查文件包括

关于发审委审核股票发行正确的是

主承销商在定价之前首先要确定恰当的市场时机因为在不恰当的情况下发行可能会长期性地损害发行者的市场声誉从而限制了发行者未来的融资选择

公司的首发申请通过发审会审核后由于特殊原因未能在合理的时间内发行的公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件并对招股说明书及摘要作相应修改

法律意见书正文应当载明相关事实材料查验过程查验结果国家有关规定结论性意见以及所涉及的必要文件资料

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前应当对发行人进行辅导对发行人的进行系统的法规知识证券市场知识培训

新股发行体制第一阶段改革主要推出的措施有

超额配售选择权的实施应当遵守的规定

在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前中午12:00以前发行人应向发行监管部提交承诺函

保荐机构及其控股股东实际控制人重要关联方不得持有发行人超过7%的股份

在新股发行第二阶段改革措施中发行人及其主承销商可以不__参与询价的机构的具体报价情况

首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行股票的

对发行人未来前景可能产生较大影响的诉讼或仲裁发行人应__

在创业板上市公司首次公开发行股票对董事监事和高级管理人员的要求包括

对发行人生产经营状况财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素发行人应通过__

发行人应__的对外担保情况包括

发行人申请在创业板上市应符合

在向战略投资者配售时发行人应当与战略投资者事先签署配售协议并报中国证监会备案

回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者先人为设定不同发行方式下的发行数量然后根据认购结果按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量

封卷时公司应当在提供的招股说明书或者招股意向书上明确注明的内容包括

在主板首次公开发行股票时发行人的业务应当独立于控股股东实际控制人及其控制的其他企业与控股股东实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易

通常的估值方法有两大类一类是相对估值法另一类是绝对估值法

申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求如申请上市的企业其新改扩建项目环境影响评价和三同时制度执行率达到并经环保部门验收合格

发行人申请文件被受理后发审委审核前发行人将招股说明书申报稿在证券业协会的网站上进行预__

网上发行是发行价格尚未确定的参与网上发行的投资者应当按照价格区间的下限申购

投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析至少包括

发行人申请在创业板上市公司股东人数应不少于

在主板首次公开发行股票时发行人的总经理副总经理财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东实际控制人及其控制的其他企业中担任董事监事等职务

保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的应当对有关事项进行调查复核并可聘请其他证券服务机构提供专业服务

对应予__的风险因素应作定量分析无法进行定量分析的应当

如果注册会计师认为财务报表整体是公允的但会计政策的选用会计估计的作出或财务报表的__不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定虽影响重大但不至于出具否定意见的审计报告时应当出具的审计报告

主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查对有下列情形之一的询价对象不得配售股票

持续督导期间保荐机构被中国证监会从名单中去除的发行人应当在内另行聘请保荐机构

根据上海证券交易所股票上市规则规定转让双方存在的自发行人股票上市之日起1年后经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意可豁免遵守有关股票锁定的一般规定

除监事会公告外上市公司__的信息应当以的形式发布

创业板首次公开发行股票持续督导的期间为

自中国证监会核准发行之日起发行人应在内发行股票

关于境内外__差异由于在境内外__的财务会计资料所采用的会计准则不同导致净资产或净利润存在差异的应__财务报表差异调节表并注明境外会计师事务所的名称

保荐机构依法对发行人申请文件证券发行募集文件进行核查向出具保荐意见

询价对象应当符合的条件有

新股发行体制改革的预期目标是

运用贴现现金流方法的主要计算步骤包括

专项复核报告至少应包括

发行人需在董事会就最终发行定价进行确认后两日内刊登公告__询价对象

工作底稿中应包括的内容是

发行人计划实施超额配售选择权的应当提请股__会批准因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分

主板发审委委员为名其中中国证监会的人员为5名

上市保荐书应包括的内容有

招股说明书及其用保荐机构证券服务机构的专业意见或者报告的相关内容应当与出具的文件内容一致确保引用保荐机构证券服务机构的意见不会产生误导

根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见对每一只股票发行任一股票配售对象只能选择方式进行新股申购

关于现金流量情况__主要包括

证券发行后保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的应当督促发行人作出说明并限期纠正情节严重的应当向中国证监会证券交易所报告

在创业板上市发行的公司的净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

保险银行等公司在提交首次公开发行股票并上市时还需向中国保监会中国人民银行提交相关材料

股票配售对象限于类别

发审委委员应当及时提出回避的情形为

创业板上市公司董事监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的自申报离职之日起内不得转让其直接持有的本公司股份

招股说明书上应__本次发行至上市前的重要日期主要包括

上市已满1年公司的董事监事高级管理人员证券账户内通过二级市场购买可转债转股行权协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份按自动锁定

发行人的财务状况分析一般应包括

证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后作出是否同意上市的决定并通知发行人

信托投资公司要作为询价对象应经相关监管部门重新登记已满年注册资本不低于4亿元最近12个月有活跃的证券市场投资记录

在创业板上市公司首次公开发行股票的公司对其资产规模的相关要求有

询价对象属于原先按照证券发行与承销管理办法规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的应自去除之日起已满个月

保荐代表人开展保荐业务下列行为中正确的是

发行人申请在创业板发行股票的必须是依法设立且持续经营5年以上的股份有限公司

同时发行的证券其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担

发行人目前存在重大的应说明对发行人财务状况盈利能力及持续经营的影响

发行人应列表__董事监事高级管理人员核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况并应列出

在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内主承销商应当在中国证监会指定报刊__有关超额配售选择权的行使情况

首次公开发行股票的信息__应遵循的原则

当发行人经销商或加盟商模式收入占比例较大时发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性定期统计经销商或加盟商存续情况

发行人应在__上市公告书后内将上市公告文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构上市的证券交易所

证券交易所和证券登记结算机构应当创造条件进一步缩短新股发行结束后到上市的时间

关于不再提交发审委审核所具备的条件下列说法中正确的是

应当遵循勤勉尽责诚实守信的原则认真履行审慎核查和辅导义务并对其所出具的发行保荐书的真实性准确性和完整性负责

发行人在申请办理证券初始登记时如果发行的股份涉及司法冻结或质押登记的还需提供相关申请材料

律师出具法律意见书和律师工作报告所使用的语句不得使用的措辞是

发行人在主板首次公开发行股票时其独立性体现在

发行人如发行过内部职工股应__

发行人应采用方框图或其他有效形式全面__发起人持有发行人以上股份的主要股东实际控制人控股股东实际控制人所控制的其他企业

当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用会计估计的作出或财务报表的__方面存在分歧时如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的注册会计师应出具的审计报告

审计报告日期应早于注册会计师获取充分适当的审计证据并在此基础表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况经营成果和现金流量时应出具否定意见的审计报告

专项复核仅针对特定期间的财务会计数据原则上不涉及申报期间以外的事项

全额预缴款方式可以分为全额预缴款比例配售余额即退方式和全额预缴款比例配售余额转存方式两种

发行人申请首次在创业板公开发行股票最近两年经利润累计应不少于1000万元且持续增长

保荐机构更换保荐代表人的应当通知发行人并及时向证券交易所报告说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料

发行人应主要依据的合并财务报表分析__财务状况盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势

发行人更换保荐机构主承销商应重新履行申报程序并重新办理发行人申请文件的受理手续

保荐办法的实施对促进上市公司规范运作和持续发展提高上市公司信息__质量发挥了积极作用有利于形成市场主体的局面

专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见不得以未发现等类似的消极意见代替复核结论

首次公开发行上市中招股说明书中以下哪项内容的真实性准确性和完整性不应由承担审计业务的会计师事务所承担责任

保荐机构对招股说明书作出的声明应由签名并由保荐机构加盖公章

发行人应当建立健全公司治理结构完善内控制度建立有效保护股东尤其的合法权益的机制

主承销商自主推荐询价对象应当按照证券发行与承销管理办法和中国证券业协会自律规则的规定制定明确的推荐原则和标准建立透明的推荐决策机制并报登记备案

创业板发行需要进行规范运作要求

发行人向单个客户的销售比例应__其名称及销售比例

中国证监会于2010年发布了关于深化新股发行体制改革的指导意见提出第二阶段改革措施包括

初步询价期间每一个询价对象可以提交多次报价

新股发行信息__时各市场主体须勤勉尽责切实提高财务信息__质量__内容包括